Modelo 210: belasting voor niet-residenten met een woning in Spanje
Heeft u een woning in Spanje, maar woont u er niet permanent? Bij minder dan 183 dagen verblijf in Spanje, bent u formeel voor de Spaanse fiscus een ‘niet-resident’. Een veelgemaakte fout is de gedachte dat u in Spanje geen belasting hoeft te betalen als u er niet ingeschreven staat of de woning niet verhuurt. Niets is minder waar. Iedere buitenlandse huiseigenaar is wettelijk verplicht om elk jaar de Modelo 210 (impuesto sobre la renta de no residentes) in te dienen. Tenzij u fiscaal resident in Spanje wordt. Deze belasting staat los van uw gemeentelijke onroerendgoedbelasting (IBI).
Belangrijke spelregels van de Modelo 210:
- Eigen gebruik: Zelfs als uw Spaanse droomhuis puur voor eigen gebruik is, ziet de Spaanse staat dit als een vorm van fictief inkomen (eigenwoningforfait) waarover u belasting betaalt.
- Verhuur: Verhuurt u de woning (tijdelijk)? Dan doet u ook een modelo 210 aangifte, maar dan over de huuropbrengsten. In dat geval kunnen bepaalde, rechtstreeks aan de Spaanse huurinkomsten verbonden kosten, aftrekbaar zijn van de huurinkomsten.
- Geen uitnodiging: De Spaanse belastingdienst (Hacienda) stuurt u geen herinnering. U moet dit initiatief zelf nemen. Bij niet-tijdige betaling riskert u boetes of wordt het bedrag later bij verkoop of erfafwikkeling met rente ingehouden.
- Indieningstermijn: De aangifte en betaling over belastingjaar 2025 dient bij eigen gebruik uiterlijk 31 december 2026 gedaan te zijn. De aangifte en betaling over belastingjaar 2026 dient bij eigen gebruik te worden ingediend tussen 1 april en 31 december 2027. De aangifte en betaling over huurinkomsten van 2026 dient bij verhuur tussen 1 en 20 april 2027 gedaan te zijn.
- Aftrekposten: Vanaf de aangiftes in 2027 vul je, als je kosten aftrekt, een extra pagina in die dat bedrag opsplitst in zeventien genummerde vakjes: de anexo de desglose de gastos deducibles. Denk aan hypotheekrente en herstelkosten, gemeenschapskosten, verzekeringspremies, belastingen en drie vormen van afschrijving. Twee vakjes vragen om geen enkele factuur: de afschrijving van de woning en van eventuele verbeteringen zijn berekende bedragen, geen uitgaven waarvoor een leverancier ooit een rekening stuurt. Precies daardoor blijft deze aftrekpost, een van de grootste die een niet-ingezeten eigenaar heeft, in de praktijk vaak onbenut.
Geen zorgen, Viva Gestoria regelt het voor u
U hoeft zich niet te verdiepen in ingewikkelde Spaanse belastingformulieren of kadastrale waarden (valor catastral). Wij nemen uw Modelo 210 aangifte volledig uit handen. Wij berekenen het juiste bedrag, vullen de formulieren correct in en zorgen voor een tijdige betaling. Zo blijft uw fiscale status in Spanje altijd vlekkeloos.
Wilt u dat wij uw Modelo 210 aangifte verzorgen? Geef ons een seintje en wij maken het direct voor u in orde! Huizenbezitters die bij de aankoop van hun Spaanse woning zijn begeleid krijgen hierover van ons automatisch bericht als nazorg op de koopbegeleiding, zie ook: https://www.vivagestoria.com/nederlandstalige-koopbegeleiding/